Работа с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Обзор продукта

Программный комплекс RS-Securities V.6 предоставляет пользователям функциональность, автоматизирующую работу банка на фондовых и валютных финансовых рынках.

Преимущества

• Сопровождение сделок с акциями, государственными и корпоративными облигациями, паями,  депозитарными расписками, валютой и производными финансовыми инструментами как на биржевом, так и на внебиржевом рынках.
• Учет  векселей и депозитных сертификатов сторонних эмитентов и собственных векселей банка.
• Отражение всех операций в бухгалтерском и внутреннем учете.
• Депозитарный учет эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг .
• Налоговый учет собственных и клиентских операций банка.
• Своевременное  выполнение  обязательств по предоставлению полной информации регуляторам.
• Минимизацию ручного труда сотрудников банка, сокращение  рисков, связанных с человеческим фактором.
  

Функциональные возможности

Финансовые инструменты срочных сделок и конверсионные операции

• К  финансовым инструментам, учитываемым в модуле, относятся:
  
  • Биржевые производные инструменты: фьючерс на ценные бумаги, валюту, индекс; опцион на ценные бумаги, валюту, индекс, фьючерс.
  • Внебиржевые производные инструменты: форвард на ценные бумаги, драгоценные металлы, валюту, индекс, товар; опцион на ценные бумаги, драгоценные металлы, валюту, индекс, товар, форвард; SWAP на валюту, IRS (процентный SWAP), CCS (валютно-процентный SWAP).
  • Сделки с валютой и драгоценными металлами, не являющиеся ПФИ: покупка/продажа, SWAP. 
  • Срочные (Т+3) сделки с ценными бумагами.
• При исполнении с поставкой контрактов на ценные бумаги автоматически формируются сделки в «Бэк-офисе операций с ценными бумагами», исполнение поставочных сделок с иностранной валютой производится в модуле «Бэк-офис операций с производными инструментами».
• Перенос по счетам срочности требований и обязательств, учитываемых на внебалансе, а также все необходимые переоценки, в том числе переоценка по справедливой стоимости, выполняются посредством сервисных операций.
• Расчет справедливой стоимости внебиржевых контрактов реализован по алгоритмам определения расчетной стоимости в соответствии с Главой 25 Налогового кодекса РФ и может быть изменён по согласованию с банком.
• Предусмотрен импорт котировок валютных пар и других инструментов, используемых в алгоритмах расчёта справедливой стоимости срочных контрактов. 
• Имеется функциональность неттинга требований/обязательств по сделкам с валютой. Есть возможность ведения генеральных соглашений с контрагентом по конверсионным операциям.

Бэк-офис операций с ценными бумагами

• Система автоматизирует учет следующих видов сделок с ценными бумагами:
  
  • Покупка и продажа ценных бумаг (акций, облигаций, депозитарных расписок, инвестиционных паев) на бирже
  • Внебиржевые покупка и продажа ценных бумаг
  • Покупка и продажа ценных бумаг через брокера
  • Сделки обратного и прямого РЕПО на биржевом и внебиржевом рынках
  • Прямое РЕПО на корзину ценных бумаг с Банком России
• Операции могут проводиться  банком как от своего имени и за свой счет, так и в рамках брокерских договоров.
• Предусмотрен импорт биржевой информации о заключенных и исполненных сделках, комиссиях и рыночных котировках из ММВБ, информационных агентств Bloomberg, Thomson Reuters и других систем.
• В модуле  учитываются не только торговые операции, но и  операции эмитента: погашение купона и номинала, выплата дивидендов, конвертация выпусков, замена эмитента.
• Производится автоматическое отражение сделок в различных видах учёта — бэк-офисном, бухгалтерском, внутреннем, а также осуществляется экспорт в «Депозитарий» поручений депо, сформированных по обработанным сделкам.
• Действия по бухгалтерскому, внутреннему и депозитарному учёту не зависят друг от друга и выполняются отдельными операциями по требованию пользователя (несколько раз в течение дня или в конце операционного дня).
• Предусмотрены сервисные операции, выполняемые в пакетном режиме, — переоценка по текущей справедливой стоимости, рыночной цене и НВПИ, начисление доходов и расходов, формирование и корректировка резервов всех видов, межпортфельный перевод и др.
• Модуль рассчитан на обработку большого объёма сделок и позволяет организовать процесс обработки в режиме STP (straight-through processing).

Депозитарий

• По сделкам, заключенным в модулях «Бэк-офис операций с ценными бумагами» и «Учтенные векселя», депозитарный учет осуществляется автоматически на основании поручений, экспортируемых этими модулями .
• В подсистеме реализовано гибкое формирование структуры счетов депо, ведение инвентарных карточек и сертификатов, работа с уполномоченными лицами.
• Предусматривается полный набор административных, информационных и инвентарных операций, формирование списков-реестров счетов депо для отражения корпоративных действий эмитентов, а также возможность расчёта и оплаты комиссий за депозитарное обслуживание.
• По всем операциям производится формирование и обработка сообщений в формате SWIFT.
• Имеется возможность импорта данных из справочника ценных бумаг НРД.
• В модуле выполняются следующие инвентарные операции:
  
  • Прием на хранение документарных ценных бумаг
  • Снятие с хранения документарных ценных бумаг
  • Зачисление и междепозитарный перевод бездокументарных ценных бумаг

Налоговый учет

• Функциональность «Налоговый учет» состоит из двух отдельных блоков:
  
  • Налог на прибыль банка. Решение предусматривает формирование аналитических регистров налогового учёта (АРНУ) для расчёта налога на прибыль по операциям, проводимым банком от своего имени и за свой счет, выпуск расчётной ведомости по отложенным налоговым активам и обязательствам, а также формирование уведомлений о сделках с взаимозависимыми лицами, подлежащими дополнительному контролю.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Решение обеспечивает расчёт, удержание, формирование налоговых регистров и предоставление информации в ФНС по операциям клиентов банка, обслуживаемых по брокерским договорам, а также автоматизацию исполнения функций налогового агента депозитарием банка. Реализовано формирование справок 2-НДФЛ и Приложения 2 к декларации по налогу на прибыль в xml-формате, используемом для отправки в ФНС России и выгрузки в ПК «Налогоплательщик».
• Первичной информацией для налогового учета являются сделки с ценными бумагами и производными инструментами.
• Расчёты по сделкам с ценными бумагами могут выполняться в режиме «хранилища данных», в этом случае сделки загружаются из сторонних систем, внутренний и бухгалтерский учет по этим сделкам не ведется.
• В  режиме «хранилища данных»  модуль АРНУ представлен в web-интерфейсе.
• Набор налоговых регистров и их форма адаптируются к требованиям банка.
  

Учтенные векселя

• Возможна работа с векселями с любой формулировкой срока, с номиналом в любой валюте, а также с оговоркой эффективного платежа (ОЭП).
• В модуле реализован полный цикл обработки: ведение реестров векселей, операции покупки, продажи, мены, погашения, принятия в залог и выдачи из залога.
• Операции могут производиться как для банка, так и для обслуживающихся в нём клиентов.
• По операциям с векселями, помимо отражения в бухгалтерском и внутреннем учёте, предусмотрено автоматическое формирование поручений депо и их экспорт в модуль «Депозитарий».
• Посредством сервисных операций выполняются перенос на счета до востребования, начисление процентного и дисконтного дохода, переоценка, связанная с применением НВПИ, формирование резервов на возможные потери.

Векселя банка

• Реализован полный цикл обработки векселя, включая ведение реестров векселей и договоров, учет бланков,  формирование стоп-листов.
• В модуле  выполняются  следующие операции:
  
  • выпуск
  • хранение
  • залог/заклад
  • продажа/выкуп
  • мена (новация)
  • списание
  • погашение (досрочное и в срок)
• Начисление процентов и дисконта, переоценка, связанная с применением НВПИ, перенос по счетам срочности и на счет «К исполнению» производятся посредством сервисных операций.
• Все операции отражаются в бухгалтерском учете и сопровождаются выпуском необходимых документов.

Безопасность

• Трехзвенная архитектура, благодаря которой исключается физический доступ пользователей к базе данных.
• Гибкая система управления доступом (СУД). Для каждого пользователя можно настроить индивидуальную структуру меню, указать перечень доступных подсистем и модулей, а также списки клиентов, счетов и других объектов системы, с которыми ему разрешено работать. Предусмотрены средства протоколирования и аудита.
• Принцип непрерывного электронного документооборота. Конфиденциальность информации и подтверждение авторства здесь обеспечивает электронная цифровая подпись (ЭЦП), налагаемая на документы. Поддерживаются все наиболее распространенные в России криптографические системы.
• Правила формирования паролей (минимальная длина пароля и частота его замены как по времени, так и по числу входов) гибко настраиваются для каждого пользователя. Система либо разрешает пользователю менять пароли самостоятельно, либо накладывает запрет на эти действия. Она контролирует качество пароля, в частности следит за тем, чтобы в него входили не только буквенные или числовые символы, но и, например, их сочетание, а также за тем, чтобы новый пароль не совпадал с прежним и т.д.
• Блокировка профиля и клавиатуры при длительном отсутствии пользователя. Если после ввода пароля пользователь не заходит в систему в течение определенного времени, то доступ автоматически будет запрещен. Если же сотрудник на какое-то время прервет работу (не нажмет ни одной клавиши в течение индивидуально заданного промежутка времени), то система автоматически заблокирует клавиатуру (разблокировать ее можно будет, введя логин и пароль).
• Применяемый механизм шифрования каналов обеспечивает безопасность передачи данных между удаленными терминалами и сервером приложений. В ИБС RS-Bank V.6 предусмотрена возможность использования других сертифицированных средств шифрования.